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手机现金捕鱼平台财务管理制度
发布时间:2017-9-18   所属信息类别:政策法规 [返回]
 
手机现金捕鱼平台财务管理制度
为加强手机现金捕鱼平台(以下简称协会)财务管理,确保协会的正常活动和健康发展,维护协会的合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》、财政部《民间非营利组织会计制度》和本协会章程的有关规定并结合实际情况,特制定本制度。
第一条 会计核算办法和规定
一、协会的经费来源和经费使用项目必须遵守协会章程和规定。
二、协会聘用具有行业资格的会计人员,会计和出纳不得兼任。
三、会计人员必须进行会计核算,实行会计监督,必须保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员调聘时,必须与接管人员办理交接手续。
四、协会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度,接受会员大会和上级主管机关的监督。
五、协会的固定资产由协会会计登记,购买固定资产需经协会办公会会议或理事会审核,协会的固定资产必须每年盘点一次。
六、协会换届或更换法定代表人之前,必须接受社团登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计。
七、协会的资产,任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。
八、协会专职工作人员和兼职工作人员工资、保险、福利待遇执行办公会或理事会规定的标准。
九、会计和出纳每年向协会理事会报告财务收支情况。监事每季度检查一次账务,发现问题及时纠正。
十、未经会长同意,任何人无权审查协会的财务账目。
十一、每年度在理事会审议通过协会财务收支报告后向会员大会报告协会财务收支情况。
十二、本制度如有修改,须经协会办公会或理事会批准。
第二条 财务人员的岗位职责
一、会计的职责
1、 负责管理协会的日常财务工作,按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、及时开具发票,审核各项业务款项发生、会费的收取的监督,报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督。。
2、 负责协会会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。
3、严格执行国家财经法规和协会各项制度,加强财务管理。
4、参与协会各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对财务工作的指导、监督、检查。
5、编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;对经费进行控制、分析及考核。
6、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。
7、参与工资、奖金、福利政策的制定。
8、完成领导交办的其他工作。
二、出纳职责
1、严格审核现金收付凭证。建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。
2、出纳日常备用金不得超过3000元。超过3000元的现金必须存入协会银行账户,出纳不得私开账户,不得将经费存入私人账户。
3、支票由出纳保管,使用支票必须由会计和代理会长盖章,并严格执行支票填写规则。
4、应按月盘点出纳的现金,按月核对银行账户。
5、完成领导交办的其他工作。
第三条 现金和银行存款的管理
一、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
二、库存现金超过3000元时必须存入银行。
三、 出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
四、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,按规定程序签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。
五、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。
六、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
七、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。
八、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
九、支票的使用必须填写“支票领用单” ,由经办人、按审批程序签字后,出纳方可开出。
十、所开出支票必须封填收款单位名称。
十一、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
十二、银行印鉴必须分人保管。
十三、财务专用章和印鉴分别由办公室和出纳负责保管。
第四条 项目收支管理办法
一、协会收入主要包括捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助收入、其他收入等。所有收入必须及时入账和存入银行,正常现金支出应在规定限额内提取,现金账面要日清月结,严禁以白条借据抵顶现金,任何部门和个人都不得截留挪用资金,保留帐外款。
二、支出包括:业务活动成本、管理费(工资、办公费、折旧、电话费、差旅费、其他)筹资费用、其他费用等,使用时先做计划,按相关审批程序批准后开支和报销。
三、工资生活补贴的支出:由协会人秘书长核准每月考勤,出纳编制发放表,秘书长签字确认后由出纳发放。
四、差旅费:于返回3天内必须报销,由秘书长审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款。审批后报销。
五、所有费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。应本着勤俭节约的原则使用费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。须有两人以上签字并注明时间及活动内容接待对象,审批后报销。
第五条 会费收支的管理
一、会费的收取实现台账管。
二、年度末及时催收会费。
三、年会上公示会费的收取情况。
四、支出的管理上面第四条。
第六条 费用支出标准和审批
一、工资、补贴的标准及发放另行规定。
二、业务费实现预算管理超预算需说明原因经会长审批后方可报销。
三、审批程序:协会所有的经费支出,2000元以内的由秘书长审批,2000元以上的的由会长审批;开支10000元以上支出的由办公会会议集体讨论决定,会长签批。50000元以上的由理事会集体研究确定。
第七条 固定资产的管理
一、协会固定资产是指一般设备单位价值在2000元以上,专用设备单位值在1000元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。对固定资产每年年终应进行一次实物清查、盘点。
二、协会固定资产由秘书处确定专人负责管理。负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。
三、 财会人员负责固定资产核算。负责对固定资产增减变动及时进行账务处理; 负责对固定资产总帐及明细分类帐核算;负责办理固定资产采购结算工作;协助秘书处进行固定资产盘点工作,做到帐物相符。
四、采购1000元以上固定资产须经办公会或理事会讨论后才能进行。
第八条 网站、刊物管理
一、网站制度
1、网络开放时间为工作日的早上班时间至晚下班时间,如有特殊情况需在此开放时间使用网络时,需提前报知秘书处。
2、网络使用本着一切为了工作的原则,严禁浏览非法网站、浏览不健康信息,发现第一次给予当事人警告处理并罚款100元,第二次200元,第三次切断其电脑上网。
3、协会定期对重要的相关业务数据和电子文档进行备份以防发生故障时进行恢复。
4、定期对网站信息进行更新,实时发布协会活动信息和政府发布信息。
5、财务做好网络及网站投入的登记工作。
二、刊物管理
定期编制简报并发布,按照章程要求发布政府新举措(政策)和行业新动向,以记录协会时事为宗旨,倡导协会文化,让会员单位了解协会的最新发展动态。
第九条 预算管理
一、预算的对象为协会收入和支出。
二、管理费用预算。具体包括:人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。
   三、预算的编制程序为:当年的九十二月底前,由财务人员根据理事会确定的下年的工作目标编制下一个年度的预算。
四、编制的下年度预算办公会或理事会讨论审定。
   五、财务人员在年度中对预算执行情况进行跟踪分析,按季向公司监事报告协会预算执行情况。
   六、监事按季度监督预算的执行,发现偏差,及时纠正。
第十条 票据管理
一、协会票据应专管人员管理,必须在票据领用登记注销簿上进行领用登记。并在发放票据时应严格把关,采取“交旧领新”方式,原则上对已发放票据但尚未注销的部门,不再发放新票据。发放在外的票据应定期催交。
二、票据的使用管理。票据开具人员必须根据会计规范要求开具有关票据,并在其存根上注明银行收款或现金收款的字样。票据必须按号码顺序使用,不得跳号或空号,填写时必须做到项目齐全、内容真实、字迹清楚,并全份一次复写,全部联次内容一致,大小写金额相符,不得弄虚作假。一式多联的票据,必须用双面复写纸套写(电脑收据除外),作废时加盖作废戳记,连同存根一起保存,不得撕毁。作废票据必须全联保留,以备核查。
三、票据收款的管理。收款后每次凭收据记帐联金额向财务交款,并由审核制单人员在其存根联上注明款项入帐情况交会计 做账。
四、收款人员必须根据章程规定收取会费。
五、票据的注销管理。票据开具人员在使用完毕后,应在每本票据存根联封面上注明票据开具金额、作废号码,并将存根联及时交还票据专管员,办理注销手续。票据专管员须检查票据开具是否合理、金额是否入帐、存根与作废联是否完整,审核无误后在登记本上做注销登记。已经收回的收据存根应按收据顺序号排列、归档,以便日后查阅。
第十一条 财务报告编制和财务分析
次年第一个月的中旬,由财务人员完成财务报告编制和财务分析经理事会审议后报相关部门。
第十二条 会计档案管理
一、本协会会计档案管理会计负责。
二、财务档案采用立卷和电子文档两种形式进行管理。
三、立档时间:年度档案应于次年3月底前进行分类整理立卷。
四、归档资料应完整、准确、系统、手续完备;文字材料应字迹清晰,保存耐久;立档案卷要整齐划一。
五、按会计档案要求做好卷内文件资料应按序排列、编号,并设登记簿,以利查阅。借阅档案要办理签字批准手续,并按时归还,严禁丢失。重要资料应严格保密。

 

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